電卓とバランスシート

現金出納帳は、会社での現金の管理をするために重要な帳簿です。

今回は、現金出納帳の書き方を実際のサンプルを使って詳しく紹介します。

現金出納帳のエクセルテンプレートもダウンロードできるので会社で現金管理をする方は是非活用してください。

現金出納帳とは

現金出納帳とは、現金を管理する帳簿です。

日々の入金、出金を記録していくことで会社にどのぐらいの現金があるのかが一目でわかるようになります。

会社で支払いをするときには、口座からの振り込みやクレジットカードで行うことが多いですが、少額の決済や社員の建て替えを支払うときなど現金が必要な場面が多いため、細かなチェックが必要になるのです。

現金出納帳のフォーマット

現金出納帳には、決まったフォーマットはありません。ただ、多くの人が使っている記載しておくべき決まった項目というのはあります。

基本的な現金出納帳の項目

日付
科目
摘要(取引の内容)
入金額
出金額
差引残高

これだけでも記録しておけば、現在、現金がどれぐらいあるのかがわかります。

現金出納帳の書き方

実際にどのように現金出納帳に記載していけばいいのか、以下の画像で説明します。

現金出納帳の書き方のサンプル

日付

①:現金を入金した日付、出金した日付を記入します。立て替え払いの場合は領収書の日付ではなく、実際に会社の現金をやり取りした日付を記入します。

科目

②:入金、出金をグループ分けしたものを科目といいます。最後に集計するので科目になにを設定するかはある程度最初に決めておきます。例えば、ボールペンやコピー用紙は消耗品費、ネット回線は通信費などです。

摘要

③:取引の具体的な内容(相手先や取引内容)を具体的に記載します。「商品Aの売上」「商品Bの仕入」「10月分携帯電話料金」など限られたスペース内で簡潔に記入していきます。

収入金額

④:現金が増えた場合に金額を記入します。

支払金額

⑤:現金が減った場合に金額を記入します。

差引残高

⑥:現金がいくら残っているかを記入します。

収入の場合は、差引残高 = 前日の差引残高 + 収入金額
支払の場合は、差引残高 = 前日の差引残高 - 支払金額

となります。

差引残高は、実際に手元にある現金と必ず同じ金額になるようにします。一致しない場合は、安易に自分の現金を足したり引いたりせずに、どこかで計算ミスや記入ミスがないかを確認するようにします。

なお、帳簿の記帳の仕方は国税庁の資料でも確認できます。

国税庁 帳簿の記帳のしかた

現金出納帳のエクセルテンプレート

以下では現金出納帳のエクセルテンプレートをダウンロードすることができます。

全部で6種類ありますが、01と01x、02と02xは最下部に合計欄があるかないかの違いだけです。

現金出納帳のエクセルテンプレート
A4縦 エクセル現金出納帳01 合計欄なしバージョン

現金出納帳のエクセルテンプレート01x
A4縦 エクセル現金出納帳01x 合計欄ありバージョン

現金出納帳のエクセルテンプレート02
A4縦 エクセル現金出納帳02 合計欄なしバージョン

現金出納帳のエクセルテンプレート01x
A4縦 エクセル現金出納帳02x 合計欄ありバージョン

現金出納帳のエクセルテンプレート03
A4縦 エクセル現金出納帳03 自動計算

現金出納帳のエクセルテンプレート04
A4縦 エクセル現金出納帳04 自動計算

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